iDempiere 減価償却仕訳転記の使い方｜固定資産管理 操作マニュアル・技術仕様

📖 固定資産管理の全体像: 固定資産管理の全体図 も合わせてご覧ください。

減価償却仕訳転記（Post Depreciation Entry）は、減価償却ワークファイル作成で生成した償却費レコードを伝票としてまとめ、総勘定元帳（GL）へ転記するための伝票ウィンドウです。月次の減価償却計上の最終ステップを担います。

📌 ポイント: この伝票を「完了」させると、明細（Records タブ）の未処理償却費レコードが一括処理されます。転記日付が対象期間の範囲外の明細が 1 件でもあるとエラーになるため、期間と明細の日付整合を先に確認してください。

減価償却仕訳転記でできること

• 償却費レコード（A_Depreciation_Exp）の伝票への取りまとめ
• 伝票完了（DocAction）による償却費の一括処理
• 会計スキーマ・転記タイプ（実績/予算/税務等）別の仕訳計上
• 転記ボタンによる GL への転記（Posted ステータス管理）
• 明細ごとの借方/貸方勘定・償却額の確認

画面構成

親子 2 タブ構成です。

タブ名	テーブル	項目数	役割
Create Depreciation Entry	A_Depreciation_Entry	約17項目	伝票ヘッダ（伝票タイプ・期間・会計スキーマ・伝票処理）
Records	A_Depreciation_Exp	約14項目	償却費明細（資産・金額・借方/貸方勘定）

基本操作手順

graph TD
    A["🚀 メニューから開く<br/>資産管理 > Depreciation Processing ><br/>Post Depreciation Entry"] --> B["➕ 新規で伝票ヘッダを入力<br/>（伝票タイプ・会計スキーマ・期間）"]
    B --> C["📅 伝票日付・転記日付を確認<br/>（Callout で期間が自動セット）"]
    C --> D["📋 Records タブで<br/>対象の償却費明細を確認"]
    D --> E["▶️ Process Depreciation Entry<br/>（伝票アクション: 完了）"]
    E --> F{"明細の転記日付は<br/>期間内か?"}
    F -->|Yes| G["✅ 明細を一括処理<br/>（Processed=Y）"]
    F -->|No| H["❌ エラー<br/>期間外の日付"]
    G --> I["📮 転記ボタンで GL へ転記"]

メニューから開く 資産管理 > Depreciation Processing > Post Depreciation Entry 新規で伝票ヘッダを入力 （伝票タイプ・会計スキーマ・期間） 伝票日付・転記日付を確認 （Callout で期間が自動セット） Records タブで 対象の償却費明細を確認 ▶ Process Depreciation Entry （伝票アクション: 完了） 明細の転記日付は 期間内か? 明細を一括処理 （Processed=Y） エラー 期間外の日付 転記ボタンで GL へ転記

アクセス方法（メニューパス）

メニューから「資産管理 > Depreciation Processing > Post Depreciation Entry」を開きます。

新規登録

1. ツールバーの「新規」ボタンをクリック
2. 伝票ヘッダを入力:
   • 伝票タイプ: 減価償却用の伝票タイプを選択
   • 会計スキーマ: 転記先の会計スキーマ
   • 転記タイプ: 実績（A）等を選択（既定値 A）
   • 伝票日付 / 転記日付: 既定はログイン日付。転記日付から期間が自動セット
   • Entry Type: 償却エントリの種別
3. 「保存」をクリック
4. 「Records」タブで処理対象の明細（資産・費用・借方/貸方勘定）を確認

伝票処理（DocAction/DocStatus）

1. ヘッダの「Process Depreciation Entry」ボタン（伝票アクション）で「完了」を実行
2. 完了時に未処理明細が 1 件ずつ処理され、Processed=Y になります
3. 完了後、「転記」ボタンで GL への転記状態を確認・実行します

⚠️ 注意: この伝票は完了後の「無効化（Void）」「再有効化（Re-Activate）」「逆仕訳（Reverse）」がいずれも実装されていません（後述の技術仕様参照）。完了操作は明細内容を十分確認してから実行してください。

項目リファレンス

Create Depreciation Entry タブ（主要項目）

項目名	必須	型	説明
伝票番号	必須	文字列	伝票の連番
伝票タイプ	必須	選択	伝票のルールを決めるタイプ
Entry Type	-	リスト	償却エントリ種別
転記タイプ	必須	リスト	実績・予算・税務等（既定値 A）
会計スキーマ	必須	選択	転記先の会計ルール
伝票日付	必須	日付	伝票の日付
転記日付	必須	日付	会計日付（期間の自動セット元）
期間	必須	選択	対象会計期間
伝票状態	自動	リスト	DR（起票）→ CO（完了）等
承認済み	自動	チェック	完了時に暗黙承認
転記	自動	ボタン	GL 転記状態

Records タブ（主要項目）

項目名	必須	型	説明
資産	必須	検索	償却対象の資産
Entry Type	必須	リスト	償却エントリ種別
費用	必須	金額	当期償却費
Expense (fiscal)	必須	金額	税務上の償却費
Account (debit)	-	勘定	借方勘定（償却費）
Account (credit)	-	勘定	貸方勘定（減価償却累計額）
Asset Period	必須	整数	資産の償却期間番号
転記日付	-	日付	明細の会計日付
処理済み	自動	チェック	処理状況

全項目一覧はリファレンス参照

よくある質問（FAQ）

Q. 完了時に「The date is not within this Period」エラーになります

明細（A_Depreciation_Exp）の転記日付がヘッダの期間（C_Period_ID）の範囲外です。completeIt() は全明細に対して期間内チェックを行い、範囲外の明細があると例外を投げます。明細の転記日付またはヘッダの期間を修正してください。

Q. 完了した伝票を取り消せますか？

取り消せません。MDepreciationEntry では voidIt() / reverseCorrectIt() / reverseAccrualIt() / reActivateIt() がすべて false を返す実装（未サポート）です。誤って完了した場合は、逆方向の調整仕訳を別途起票する運用が必要です。

Q. 完了前に承認は必要ですか？

伝票アクションから承認を明示的に実行しなくても、completeIt() 内で未承認の場合は暗黙的に approveIt()（承認済みセット）が実行されます。承認ワークフローを挟みたい場合は Model Validator 等での制御が必要です。

Q. 期間がクローズしているとどうなりますか？

prepareIt() で MPeriod.testPeriodOpen() による期間オープンチェックが実行されます。対象組織・伝票タイプに対して期間が開いていない場合、完了処理はエラーになります。

関連機能

• 減価償却ワークファイル作成の使い方
• 減価償却方法の使い方
• 資産マスタの使い方
• 画面リファレンス: 減価償却仕訳転記

🛠 技術仕様（開発者向け）

概要

減価償却仕訳転記は A_Depreciation_Entry（ヘッダ・削除可・アクセスレベル 3）と A_Depreciation_Exp（明細・削除可・アクセスレベル 3）で構成される Document 型伝票です。MDepreciationEntry クラス（432行）が DocAction を実装し、明細処理は MDepreciationExp クラス（373行）が担います。

アーキテクチャ概要

classDiagram
    class MDepreciationEntry {
        +setC_Period_ID() void
        +getLinesIterator(onlyNotProcessed) Iterator
        +processIt(processAction) boolean
        +prepareIt() String
        +completeIt() String
        +voidIt() boolean
        +deleteFacts(depexp) void
    }
    class X_A_Depreciation_Entry {
        <<generated>>
    }
    class DocAction {
        <<interface>>
    }
    class MDepreciationExp {
        +createEntry(...) MDepreciationExp
        +createDepreciation(...) Collection
        +process() void
        +checkExistsNotProcessedEntries(...) void
        +getNotProcessedEntries(...) List
    }
    class PO {
        <<abstract>>
    }
    MDepreciationEntry --|> X_A_Depreciation_Entry
    X_A_Depreciation_Entry --|> PO
    MDepreciationEntry ..|> DocAction
    MDepreciationEntry --> MDepreciationExp : has many (Records)

+setC_Period_ID() void +getLinesIterator(onlyNotProcessed) Iterator +processIt(processAction) boolean +prepareIt() String +completeIt() String +voidIt() boolean +deleteFacts(depexp) void <> <> +createEntry(...) MDepreciationExp +createDepreciation(...) Collection +process() void +checkExistsNotProcessedEntries(...) void +getNotProcessedEntries(...) List <> > X_A_Depreciation_Entry X_A_Depreciation_Entry --

パッケージ: org.compiere.model ソースファイル: org.adempiere.base/src/org/compiere/model/MDepreciationEntry.java / MDepreciationExp.java

関連DBテーブル

A_Depreciation_Entry（減価償却仕訳ヘッダ）

カラム名	型	必須	説明	備考
A_Depreciation_Entry_ID	ID	PK	主キー
DocumentNo	String	Y	伝票番号
C_DocType_ID	TableDirect	Y	伝票タイプ
A_Entry_Type	List	N	エントリ種別
PostingType	List	Y	転記タイプ	既定値 ‘A’
C_AcctSchema_ID	TableDirect	Y	会計スキーマ
C_Currency_ID	TableDirect	Y	通貨	既定値 @$C_Currency_ID@
DateDoc	Date	Y	伝票日付	Callout: CalloutEngine.dateAcct
DateAcct	Date	Y	転記日付	Callout: CalloutGLJournal.period
C_Period_ID	Table	Y	期間	Callout: CalloutGLJournal.period
DocStatus	List	Y	伝票状態	既定値 ‘DR’
DocAction	Button	Y	伝票アクション	既定値 ‘CO’
IsApproved	YesNo	Y	承認済み	既定値 @#IsCanApproveOwnDoc@
Posted	Button	Y	転記状態	既定値 ‘N’
Processed	YesNo	Y	処理済み

A_Depreciation_Exp（償却費明細・主要カラム）

カラム名	型	必須	説明	備考
A_Depreciation_Exp_ID	ID	PK	主キー
A_Depreciation_Entry_ID	Search	N	仕訳ヘッダ FK
A_Asset_ID	Search	Y	資産
A_Entry_Type	List	Y	エントリ種別
Expense	Amount	Y	償却費	既定値 0
Expense_F	Amount	Y	償却費（税務）	既定値 0
DR_Account_ID	Account	N	借方勘定
CR_Account_ID	Account	N	貸方勘定
A_Period	Integer	Y	資産期間番号
A_Accumulated_Depr	Amount	N	減価償却累計額
A_Asset_Remaining	Amount	N	残存額
A_Asset_Addition_ID	Search	N	資産追加 FK
A_Asset_Disposed_ID	Search	N	資産除却 FK
Processed	YesNo	Y	処理済み

ビジネスロジック

prepareIt()

1. Model Validator（TIMING_BEFORE_PREPARE）の実行
2. MPeriod.testPeriodOpen() による期間オープンチェック（転記日付・伝票タイプ・組織）
3. Model Validator（TIMING_AFTER_PREPARE）の実行後、DocAction='CO' をセットし InProgress を返却

completeIt()

1. 未 prepare の場合は prepareIt() を再実行
2. 未承認なら暗黙承認（approveIt()）
3. getLinesIterator(true) で未処理明細のみを走査し、明細ごとに個別トランザクション（Trx.run）で処理:
   • 明細の DateAcct がヘッダ期間（MPeriod.isInPeriod()）の範囲外なら AssetException を送出
   • MDepreciationExp.process() を実行
4. 1 件でもエラーがあれば AssetArrayException に集約して送出
5. Model Validator（TIMING_AFTER_COMPLETE）実行後、Processed=Y / DocAction='CL' をセット

取消系アクションは未サポート

voidIt() / closeIt()（close は可）以外の取消系はすべて未実装です:

アクション	実装
voidIt()	false を返す（不可）
reverseCorrectIt()	false を返す（不可）
reverseAccrualIt()	false を返す（不可）
reActivateIt()	false を返す（不可）

また、静的メソッド deleteFacts(MDepreciationExp) により明細単位の会計ファクト削除がサポートされています。

拡張ポイント（カスタマイズ箇所）

• Model Validator: Document 型のため docValidate() の TIMING_BEFORE/AFTER_PREPARE、TIMING_AFTER_COMPLETE がフック可能です。完了前の承認強制や明細検証の追加に使用します。
• Callout: ヘッダの DateDoc（CalloutEngine.dateAcct）、DateAcct / C_Period_ID（CalloutGLJournal.period）が標準設定済みです。
• 勘定科目の差し替え: 明細の DR_Account_ID / CR_Account_ID は明細単位で保持されるため、Model Validator で保存時に独自の科目決定ロジックを注入できます。

関連プロセス

このウィンドウはヘッダの DocAction ボタン（Process Depreciation Entry）で処理します。リファレンスページに独立した関連プロセスの登録はありません。

関連ドキュメント

• 操作マニュアル: 減価償却ワークファイル作成
• 操作マニュアル: 減価償却方法
• 画面リファレンス: 減価償却仕訳転記

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減価償却仕訳は取消系アクションが標準未実装のため、承認フローの強制や誤処理防止のガードを Model Validator で追加する運用が有効です。

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